طرح مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص)

دسته: علوم انسانی
بازدید: 82 بار
فرمت فایل: doc
حجم فایل: 141 کیلوبایت
تعداد صفحات فایل: 60

طرح مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص) در 60 صفحه ورد قابل ویرایش

قیمت فایل فقط 8,000 تومان

پروژه مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص) در 60 صفحه ورد قابل ویرایش

مجمع عمـومی عـادی صـاحبـان سهـام

اجزای تشكیل‌دهنده صورت‌های مالی به قرار زیر است:

1- ترازنامه                                                                                                           

2-     صورت سود و زیان                                                                                    

1-2- گردش حساب سود (زیان) انباشته                                                               

3- صورت جریان وجوه نقد                                                   

4- یادداشت‌های توضیحی:                                

الف- تاریخچه فعالیت شركت                                             

ب- مبنای تهیه صورت‌های مالی                                         

پ- خلاصه اهم رویه‌های حساب‌داری                                                                         

ت- یادداشت‌های مربوط به اقدام مندرج در صورت‌های مالی و سایر اطلاعات مالی                       

صورت‌های مالی براساس استانداردهای حساب‌داری تهیه شده و در تاریخ 3/3/1384 به تایید هیات‌مدیره رسیده است.

اعضای هیات‌مدیره	سمت	امضا
امیرمسعود اسكوئیلر	رئیس هیات‌مدیره
محمدعلی ترابیان	نایب رئیس هیات‌مدیره
ابراهیم نقیب‌زاده مشایخ	عضو هیات‌مدیره
مجید عرفانیان	عضو هیات‌مدیره
مهرداد ذوالفقاریان	عضو هیات‌مدیره
پرویز ناصری‌طاهری	مدیرعامل

دارایی‌ها	یادداشت	30/12/1383	(تجدید ارائه شده) 29/12/1382	بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام	یادداشت	30/12/1383	(تجدید ارائه شده) 29/12/1382
		ریال	ریال			ریال	ریال
دارایی‌های جاری:				بدهی‌های جاری:
موجودی نقد	4	106,332,17	610,802,94	حساب‌های پرداختنی تجاری	11	424,305,241	219,360,107
حساب‌ها و اسناد دریافتنی تجاری	5	142، 441، 608	906، 597، 947	سایر حساب‌ها و اسناد پرداختنی	12	135,405,575	927,925,212,1
سایر حساب‌های دریافتنی	6	937، 315، 440	876,836,350	پیش‌دریافت‌ها	13	000,030,398	000,875,264
پیش‌پرداخت‌ها	7	462,028,354	487,325,327	ذخیره مالیات	14	794، 469، 60	720,326,130
				جمع بدهی‌های جاری		353، 210، 275، 1	866,487,715,1
جمع دارایی‌های جاری		647، 117، 420، 1	879، 562، 720، 1
				بدهی‌های غیرجاری:
دارایی‌های غیرجاری:				ذخیره مزایای پایان‌خدمت كاركنان	15	038,909,125	000,344,116
دارایی‌های ثابت مشهود	8	670,311,452	192,744,478
				جمع بدهی‌ها		391، 119، 401، 1	866,831,831,1
سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت	9	000,000,1	000,000,1	حقوق صاحبان سهام:
سایر دارایی‌ها	10	000,000,5	000,000,5
				سرمایه (54 سهم ده‌میلیون‌ریالی تمام پرداخت شده)	16	000,000,540	000,000,540
جمع دارایی‌های غیرجاری		670,311,458	192,744,484
				اندوخته قانونی		393، 338، 4	393,338,4
				سود (زیان) انباشته		(467، 028، 67)	(188، 863، 170)
				جمع حقوق صاحبان سهام		926، 309، 477	205، 475، 373
جمع دارایی‌ها		317، 429، 878، 1	071، 307، 205، 2	جمع بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام		317، 429، 878، 1	071، 307، 205، 2

یادداشت‌ها توضیحی جز لاینفك صورت‌های مالی است

1- تاریخ‌چه فعالیت شركت

1-1- كلیات:

          شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای (سهامی خاص) در تاریخ 4/7/1377 تحت شماره 143804 در اداره ثبت  شركت‌ها و مالكیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است. سرمایه اولیه شركت دویست‌ و هفتاد میلیون ریال منقسم به بیست و هفت سهم عادی با نام ده میلیون ریالی می‌باشد. در تاریخ 20/12/1382 سرمایه اولیه شركت از مبلغ دویست‌ و هفتاد میلیون ریال به پانصد و چهل میلیون از طریق افزایش تعداد سهام صورت گرفته است.

2-1-       فعالیت شركت:

      طبق ماده 3 اساس‌نامه موضوع فعالیت شركت بطور خلاصه شامل همكاری و اجرای سیاست‌های تحقیقاتی و آموزشی  شورای عالی انفورماتیك و ایجاد واحدهای تحقیقاتی به‌منظور پژوهش كاربردی صنعت نرم‌افزار و صادرات آن، اخذ مجوز اعطای استانداردهای نرم‌افزاری از مجامع بین‌المللی و اعطای آن به متقاضیان، ایجاد واحدهای آموزشی و اجرای دوره‌های آموزشی.  بررسی بازارهای بین‌المللی و تدوین برنامه‌های مناسب برای صادرات خدمات انفورماتیك و انجام هرگونه فعالیت لازم در جهت توسعه صادرات نرم‌افزار می‌باشد.

3-1-     وضعیت اشتغال:

متوسط تعداد كاركنان دایم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است.

سال 1383                                         سال 1382

                                         نفر                                                     نفر

  كاركنان دایم                        15                                                                 22  

      كاركنان موقت                     10                                                      10

2-   مبنای تهیه صورت‌های مالی

صورت‌های مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزش‌های جاری نیز استفاده شده است.

3-   خلاصه اهم رویه‌های حساب‌داری

1-3-     دارایی‌های ثابت:

1-1-3-    دارایی‌های ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حساب‌ها ثبت‌ می‌شوند. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی كه باعث افزایش قابل ملاحظه‌ای در ظرفیت یا عمر مفید دارایی‌های ثابت یا بهبود اساسی در كیفیت بازدهی آن‌ها می‌گردد، به‌عنوان هزینه‌ سرمایه‌ای محسوب و طی عمر مفید باقی‌مانده آن‌ها مستهلك می‌شود. هزینه‌های نگهداری و تعمیرات جزیی كه به‌منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملكرد ارزایابی

شده اولیه دارایی انجام می‌شود هنگام وقوع به‌عنوان هزینه‌های جاری تلقی و بحساب سود‌ و زیان دوره منظور می‌گردد.

2-1-3-   استهلاك دارایی‌های ثابت با توجه به عمر مفید برآوردی و (با در نظر گرفتن آیین‌نامه استهلاكات موضوع ماده 151 قانون مالیات‌های مستقیم مصوب بهمن‌ ماه 1380) براساس نرخ‌ها و روش‌های زیر محاسبه می‌شود:

 شرح دارایی نرخ استهلاك روش استهلاك

            ساختمان                                                             7%                                         نزولی

             اثاثیه                                                     10 ساله                                     مستقیم

3-1-3-   برای دارایی‌های ثابتی كه در خلال ماه تحصیل و مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرد استهلاك از اول ماه بعد در  حساب‌ها منظور می‌شود. در مواردی كه هر یك از دارایی‌های استهلاك‌پذیر از آمادگی جهت بهره‌برداری به علت تعطیل كار یا علل دیگر برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد میزان استهلاك آن برای مدت یادشده معادل 30% نرخ استهلاك منعكس در جدول بالا است.

2-3-    معاملات ارزی اقلام پولی ارزی به نرخ رسمی بانك مركزی در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی كه به بهای تمام‌شده تاریخی بر حسب ارز ثبت شده است با نرخ رسمی بانك مركزی در تاریخ انجام معامله تسعییر می‌شود. تفاوت‌های ناشی از تسویه یا تسعییر اقلام پولی ارزی به‌عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می‌شود.

3-3-      ذخیره مزایای پایان خدمت كاركنان

         ذخیره مزایای پایان خدمت كاركنان براساس یك‌ماه آخرین حقوق و مزایای ثابت هر یك از كاركنان برای   هرسال خدمت آنان محاسبه و در حساب‌ها منظور می‌شود.

4-3-    شناسایی درآمد و هزینه

درآمد عمده شركت از عقد قراردادهای خدماتی (تحقیقاتی و پژوهشی- مشاوره- حضور و مدیریت در نمایشگاه‌های بین‌المللی فناوری اطلاعات) حاصل می‌شود. درآمد حاصل از اجرای  پیمان‌ها پس از تكمیل و تحویل مراحل توافق شده در متن پیمان كه به تائید كارفرما نیز می‌رسد شناسایی می‌گردد. بهای تمام‌شده پیمان شامل هزینه‌های مستقیم نظیر حق‌الزحمه كارشناسان و دیگر هزینه‌های مرتبط با فعالیت‌های پیمان و هزینه‌های غیرمستقیم مانند دستمزد كاركنان و هزینه‌های مشترك بین پیمان‌ها است.

4-   موجودی نقد

      موجودی نقد به‌شرح زیر تفكیك می‌شود:     

شـرح		یادداشت		30/12/1383	29/12/1382
				ریال	ریال
موجودی صندوق		1-4		311، 687، 1	430، 855، 11
موجودی بانك‌ها				795، 644، 15	180، 689، 81
تنخواه گردان‌ها				---	000، 258، 1
				106، 332، 17	610، 802، 94

1-4- موجودی صندوق شامل 30 درهم امارات، 26 دلار آمریكا و 160 روپیه هند می‌باشد.

5-   حساب‌ها و اسناد دریافتنی تجاری

حساب‌ها و اسناد دریافتنی تجاری در تاریخ ترازنامه شامل اقلام زیر می‌باشد:

شرح	یادداشت	30/12/1383	29/12/1382
		ریال	ریال
كارفرمایان	1-5	000، 030، 458	500، 769، 744
شركت‌های گروه	2-5	000، 932، 12	000، 040، 13
اشخاص	3-5	493، 511، 121	406، 868، 98
اسناد دریافتنی	4-5	649، 817، 14	000، 770، 89
سایر		000,150,1	000,150,1
		142، 441، 608	906، 597، 947

قیمت فایل فقط 8,000 تومان

برچسب ها : پروژه مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص) , تحقیق مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص) , مقاله مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص) , طرح مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص) , گزارش مالی شركت تحقیقات و توسعه صادرات نرم ‌افزار ثنارای (سهامی خاص) , م