پایان نامه اعتبارات اسنادی

دسته: حقوق
بازدید: 85 بار
فرمت فایل: doc
حجم فایل: 34 کیلوبایت
تعداد صفحات فایل: 42

پایان نامه اعتبارات اسنادی در 42صفحه در قالب فایل ورد قابل ویرایش

قیمت فایل فقط 3,900 تومان

 پایان نامه اعتبارات اسنادی

مقدمه1

پیشرفت و توسعه جوامع صنعتی و تخصصی شدن تولید نیاز و انسان به استفاده از تكنولوژی و دستاوردهای تمدن از سوی دیگر عدم پیشرفت یكسان و هماهنگ جوامع بشری و نیاز جوامع اخیر به استفاده از نتایج علوم و فنون و مواد خام اولیه معدنی جهت كشورهای صنعتی، كشورهای را، در جامعه بین الملل نیازمند یكدیگر می‌سازد و بیع تجارت بین الملل به عنوان ضرورت در رابطه بین الملل مطرح می گردد. اما از سوی دیگر پیشرفت‌های سریع و رو به رشد انسان در زمینه های فنی و تكنولوژی تأثیرات بسیار عمیقی در روش و شیوه ها و اشكال این ضرورت ایجاد نموده ، امروزه در زمان بسیار كوتاهی استفاده از دستگاههای ارتباطی مجهز می توان از دور اضافه ترین نقطه دنیا جهت خرید كالای مشخصی از تاجر یا تولید كننده آن اقدام نمود. یكی از این پدیده های نسبتاً جدید كه كمك فراوانی به امر تجارت، خصوصاً تجارت بین الملل نموده است اعتبارات اسنادی می باشد.

اعتبارات اسنادی در حال حاضر به عنوان یكی از مهمترین و عمده‌ترین روشهای پرداخت بازرگانی بین المللی به شمار می رود و فروشندگان و خریداران كالا یا خدمات در سراسر جهان با استفاده از این ابزار به عنوان یك وسیله پرداخت با ارزش و قابل انعطاف از تسهیلات و مزایای آن برخوردار می شوند. مبادله اسناد و پرداخت وجه توسط بانكها بر اساس شرایط اعتبار عملاً ارتباط بین خریدار و فروشنده را دارد و نقاط مختلف جهان با شرایط جغرافیایی، سیاسی و فرهنگی و... مختلف با صرفه جویی مناسب در زمان و هزینه امكان پذیر نموده و نقش مهمی در توسعه پیشرفت مبادلات بازرگانی دارد.

مقدمه 2

اصولاً یكی از مهمترین مشكلات طرفین معامله در انعقاد یك قرارداد پرداخت اطمینان بخش است مثلاً فروشندگان در ارسال كالای خود قبل از دریافت وجه تردید می‌كنند در حالی كه خریداران ترجیح می دهند پس از پرداخت وجه، نظارت و اختیار را بر كالا برقرار سازند. اما چون تطبیق پرداخت با تحویل، عملی در یك زمان به ندرت امكان پذیر است. بنابراین معمولاً سازشی مورد توافق قرار می گیرد و آن پرداخت برابر تحویل فرعی تحویل اسناد مالكیت یا نظارت و اختیار بر كالا است.

اهمیت موضوع پرداخت اطمینان بخش مخصوصاً هنگامی بیشتر نمایان می شود كه معامله جنبه بین المللی پیدا می كند . بعنوان مثال معامله صادراتی، ناگزیر متضمن خطراتی برای صادر كننده و وارد كننده است این خطرات می تواند از كوتاهی یكی از طرفین قرارداد بوجود آید یا زاییده مسائل سیاسی اقتصادی كشورهای می باشند كه به نحوی در معامله مذكور نقش دارند. به علاوه ارزیابی اعتبار و شهرت بازرگانی طرف دیگر قرارداد همواره آسان نیست. در نتیجه از طریق حساب آزاد یا بوسیله چك و یا حتی برات معمولاً قابل پرداخت نیست مگر اینكه طرفین با یكدیگر روابط تجاری طولانی داشته و وضعیت سیاسی و اقتصادی و حقوقی كشور وارد كننده با ثبات باشد.

برای حل مشكلات مذكور مكانیزمی بنام اعتبار اسنادی ایجاد گردیده كه تضمین كننده پرداخت می باشد و در حال حاضر برای تطبیق منافع متعارض خریدار و فروشنده از مناسب ترین راهها است.

 اعتبارات اسنادی

اعتبارات اسنادی به طور كلی عبارت است از تعهد بانك یا هر شخص دیگری كه بنا به تقاضای دستور دهنده مبنی بر اینكه به عنوان صادر كننده بروات و یا سایر مطالبات ذینفع را به شرط تطبیق آنها با شرایط مقرر در اعتبار پرداخت نماید به عبارت دیگر اعتبار اسنادی تعهد پرداخت كتبی بانكی است كه طبق دستور خریدار در اختیار ذینفع قرار می گیرد و بر اساس آن پرداخت به فروشنده تا مبلغ معینی درخلال مدت مشخص در مقابل اسناد مورد لزوم انجام می‌شود.

اسناد مذكور بر حسب مورد متفاوت می باشد  . این اسناد عبارتند از سیاهه تجارتی – بیمه نامه – اسناد جعل

تعریف

قراردادی است كه به موجب آن بانك بنا به درخواست و دستور خریدار بانك دیگری را مجاز می دارد تا چنانچه ظرف مدت اعتبار فروشندة اسناد محل كالای سفارشی خریدار را طبق شرایط مندرج در اعتبار بانك تسلیم نماید. حداكثر تا میزان اعتبار به او پرداخت و سپس اسناد مذكور را جهت واگذاری به خریدار برای بانك دستور دهنده ارسال می دارد.

تعریف اعتبار اسنادی در ماده 2 مقررات متحدالشكل اعتبارات اسنادی تجدیدنظر شده 1983 از دیدگاه مقررات اصطلاحات اعتبار اسنادی و اعتبارات اسنادی ضمانتی كه در این جا به كاررفته و از این پس فقط اعتبار خوانده می شوند و به هر گونه ترتیبات تحت هر نام و مشخصات اطلاق می شود كه به موجب آن یك بانك بنا به درخواست مشتری موظف می شود تا در مقابل ارائه اسناد معین و مشروط به اینكه شرایط و مقررات اعتبار رعایت شده باشد ، پرداختی را به شخص ثالث یا به حواله كرد او انجام دهد یا براتهای كشیده شده توسط ذینفع را پرداخت نموده یا قبولی نویسی نماید، دیگر اینكه به بانك دیگری اجازه میدهد كه این پرداخت را انجام دهد یا چنین پرداختی را قبول نماید . پس به طور كلی جنبه مشترك اعتبارات اسنادی در این است كه خریدار بانك قراردادی می‌بندد و در نتیجه این قرارداد، بانك هنگام تحویل اسناد حمل به طور مستقیم به نیابت خریدار از طریق دخالت دان بانك در كشور فروشنده، مسئولیت قیمت پرداخت كالا را با توجه به اطمینانی كه از طریق درج تعهد ضمنی مندرج در اسناد در مورد كالا وجود دارد یا وجه نقدی كه قبلاً پرداخت شده یا تعهد بازپرداخت آن كه به بانك داده می‌شود اغلب به وسیله قبول بروات یا برویت كه بوسیلة خریدار كشیده شود است یا به وسیله پرداخت فوری می‌پردازد.

معمولاً در عملیات اعتبار اسنادی دو بانك دخالت دارند. 1- بانك باز كننده اعتبار كه بانك خریدار است 2- بانك كارگزار اعتبار كه معمولاً در كشور فروشنده است.

به طور كلی اعتبارنامه تجاری جاری چند قرارداد به شرح زیر است

الف) فروشنده خریدار خارجی در مورد خرید و فروش كالایی موافقت كننده به موجب این قرارداد مقرر می گردد كه پرداخت ثمن معامله به وسیله اعتبارات اسنادی صورت پذیرد.

ب) خریدار خارجی در محل تجارت خود به بانك دستور می دهد كه یك اعتبار اسنادی افتتاح كند.

ج) بانك صادر كننده اعتبار بانك كه فروشنده معین می كند دستور می دهد كه ترتیبی فراهم كند كه حواله های فروشنده را به محل تحویل، اسناد حمل به وسیله فروشنده قبول معامله یا پرداخت نماید. یا به عبارت دیگر درخواست ابلاغ می نماید.

د ) بانك ابلاغ كننده به فروشنده اطلاع می دهد كه حواله را به محض تحویل اسناد حمل كالا، قبول معامله یا پرداخت نماید یا ممكن است بدون اینكه شخصاً وارد عمل شود اعتبار اسنادی افتتاح شده به وسیله بانك صادر كننده را تأیید كند به بانك ابلاغ كند. در هر دو مورد تعهد ابلاغ اعتبار را به عهد می گیرد.

بانك ابلاغ كننده صرفاً ابلاغ كننده این موضوع باشد این موضوع را به فروشنده اعلام می نماید و تعهد در پرداخت به فروشنده ، ندارد حتی اگر به عنوان بانك مجاز جهت پرداخت و قبول تعیین شده باشد و بالعكس اگر علاوه بر ابلاغ تأیید كننده نیز باشد ضمن تذكر این موضوع باید بدون هیچ عذری در صورت كامل بودن اسناد و تطابق آنها با اعتبارات، وجه آنها را پرداخت نماید.

عملكرد اعتبارات اسنادی در تجارت بین الملل

بند اول تقاضای گشایش اعتبارات اسنادی توسط متقاضی صدور

الف – ابتدا خریدار و فروشنده در خصوص خرید و فروش كالایی توافق نموده و قراردادی در این زمینه منعقد می نمایند ضمناً در این قرارداد قید می كنند كه پرداخت وجه به وسیله اعتبار اسنادی صورت می‌گیرد به موجب بند ب از ماده 11 مقررات و رویه های متحدالشكل اعتبارات اسنادی در كلیه اعتبارات باید بانك جهت پرداخت یا قبول نویسی دخالت داشته باشد متقاضی اعتبار به بانك مورد نظر مراجعه و تقاضای گشایش اعتبار می‌نماید كه باید مشتمل بر موارد زیر باشد

1- نام و آدرس كامل ذی نفع 2- مبلغ اعتبار 3- نوع اعتبار 4- چگونگی استفاده از اعتبار 5- شرح مختصر كالا 6- سررسید اعتبار و تاریخ حمل 7- هزینه محل 8- شرح اسناد مورد لزوم 9- محل حمل و ارسال و مقصد 10- نوع بار نامه و اینكه آیا حمل به وسیله دیگری مجاز است یا نه 11- آیا محل به دفعات مجاز است یا نه 12- مبدا حمل و مقصد حمل 13- اسناد حمل و گواهینامه های مورد نیز در برگ گشایش اعتبار و تاریخ و محل و انقصا اعتبار 15- اینكه آیا اسناد اعتباری قابل انتقال است یا خیر. 16- چگونگی ابلاغ اعتبار.

چنانچه در اعتبار قبول نویسی برات مقرر شده باشد بانك باز كننده اعتبار بایستی بروات كشیده شده توسط ذی نفع را قبول نماید و اگر اعتبار تصریح دارد كه بروات به عهده متقاضی یا هر برات گیر مشخص دیگر می باشد باید مسئولیت قبول نویسی و پرداخت آن را در سررسید به عهده گیرد

ادامه اسناد

در ایران هنگام گشایش اعتبار معمولاً خریدار نسخه پروفرم‌هایی را كه فروشنده كالا ارسال نموده و به تأیید وزارت بازرگانی رسید، همراه با فرم تقاضای گشایش اعتبار به بانك ارائه می دهد.

هنگام گشایش اعتبار خریدار فرم تعهد نامه بانك را امضا و به بانك تحویل می دهد و به موجب آن بانك می تواند از كلیه حسابهای مشتری وجه مرود لزوم را تأمین نماید همچنین می تواند كالای مورد اعتبار اسنادی را در صورتی كه خریدار پس از وصول اسناد از پرداخت قیمت آن خودداری نماید متصرف شود.

معمولاً برای گشایش اعتبار بانكها درصد خاصی از مبلغ اعتبار را به عنوان سپرده پس پرداخت نقداً از مشتری دریافت می كنند و علاوه بر این مبلغ كارمزد و دیگر هزینه ها نیز معین / حساب جاری متقاضی صدور و سپس شماره اعتبار لازم داده می شود.

در مرحله دوم فروشنده اسناد مربوطه را كه حاكی از حمل كالا می‌باشد به بانك معامله كننده اعتبار می فرستد اسناد حمل بر اساس نوع كالا متفاوت است و باید در آن نكات زیر قید گردد.

1- ذكر نام حمل كننده 2- شرح كالا 3- علایم یا شماره های تجارتی 4- نام كشتی 5- نام فرستنده نام گیرنده تاریخ صدور سند...

مرحله پرداخت قبول یا معامله اسناد

فروشنده، اسناد مربوط به حمل را به بانك تعیین شده می فرستد و بانك اسناد را با شرایط مندرج در اعتبار كنترل و در صورت انطباق بر اساس شرایط اعتبار وجه اسناد پرداخت یا بروات را قبول یا معامله می‌كند. اگر طبق شرایط اعتبار معامله اسناد مجاز باشد بانك صادر كننده یا بانك تأیید كننده می تواند بیرون حق رجوع اسناد را معامله نماید.

بانك در صورتیكه صادر كننده اعتبار اسنادی نباشد اسناسنامه را به بانك صادر كننده می فرستد و بانك صادر كننده اعتبارات اسنادی را بررسی می نماید.

این متن فقط قسمتی از پایان نامه اعتبارات اسنادی می باشد

جهت دریافت کل متن ، لطفا آن را خریداری نمایید

قیمت فایل فقط 3,900 تومان

برچسب ها : پایان نامه اعتبارات اسنادی , پایان نامه , اعتبارات اسنادی , دانلود پایان نامه